Bli Autónomo i Spanien: Komplett Guide för Egenföretagare 2026

Vad är en autónomo?

I Spanien måste alla som har inkomst från egen verksamhet registrera sig som trabajador autónomo — vanligen förkortat "autónomo". Det är inte frivilligt. Oavsett om du är frilansande formgivare, privat engelsklärare, konsult som fakturerar utländska kunder eller distansarbetare som tar ut ersättning via ditt eget bolag i utlandet medan du bor i Spanien — om Spanien är din skatterättsliga hemvist kräver lagen att du registrerar dig.

Autónomo-systemet är Spaniens motsvarighet till enskild firma, Einzelunternehmen, eenmanszaak eller enskild näringsidkare, beroende på var du kommer ifrån. Du driver verksamhet i eget namn, har personligt ansvar för rörelsens skulder och betalar sociala avgifter samt inkomstskatt på dina intäkter. Det finns ingen separat juridisk person — du är verksamheten.

År 2026 har Spanien omkring 3,4 miljoner registrerade autónomos, vilket motsvarar nästan 17 % av arbetskraften. Systemet har reformerats kraftigt på senare år, framför allt genom införandet 2023 av inkomstbaserade sociala avgifter, som ersatte det tidigare schablonsystemet. Den här guiden går igenom varje steg: registrering, avgifter, skatter, avdrag och när det är värt att överväga alternativ som Sociedad Limitada (SL).

Vem måste registrera sig som autónomo?

Det korta svaret: alla som bedriver ekonomisk verksamhet i Spanien regelbundet, personligen och direkt, utanför en anställning. Mer specifikt:

• Frilansare och konsulter: formgivare, utvecklare, skribenter, översättare, marknadskonsulter, coacher — alla som fakturerar kunder för tjänster.
• Småföretagare: driver en butik, en bar, ett städföretag eller en reparationsverkstad. Om du äger och driver en verksamhet utan att vara bolagiserad är du autónomo.
• Distansarbetare som fakturerar egna kunder: om du bor i Spanien och fakturerar kunder (var som helst i världen) måste du registrera dig.
• Styrelseledamöter/ägare i SL-bolag: om du äger 25 % eller mer av ett SL (eller 33 % med ledningsfunktion) måste du också registrera dig som autónomo societario — trots att du har ett bolag.
• Digital nomad-visuminnehavare: om du går från att vara anställd av en utländsk arbetsgivare till att frilansa medan du är på Spaniens digital nomad-visum måste du registrera dig som autónomo.
• Hyresvärdar för fastigheter: om du aktivt förvaltar och hyr ut flera fastigheter som affärsverksamhet (alltså inte bara passiv hyresinkomst från en eller två bostäder).

Gråzonen: sporadisk, icke-regelbunden inkomst. Spanska domstolar har generellt tolkat "regelbunden" som återkommande aktivitet, inte en specifik inkomstnivå. Den gamla myten att du inte behöver registrera dig om du tjänar under 1 000 €/månad är just det — en myt. Hacienda (skattemyndigheten) kan och brukar driva in från oregistrerade. Det säkra alternativet: om du fakturerar regelbundet, registrera dig.

Registreringen steg för steg

För att bli autónomo krävs två separata registreringar hos två olika myndigheter. Planera att göra båda samma dag eller inom 60 dagar från det att du startar verksamheten.

Steg 1: Skaffa ditt NIE

Allra först behöver du ett NIE (Número de Identidad de Extranjero) — ditt identifikationsnummer för utländska medborgare. EU-medborgare får det på en polisstation efter tidsbokning. Icke-EU-medborgare får det som en del av visum- eller uppehållsprocessen. Du kan inte registrera dig som autónomo utan NIE.

Steg 2: Registrera dig hos Agencia Tributaria (Hacienda)

Det här är din skatteregistrering. Du måste lämna in antingen Modelo 036 (fullständig folkbokföringsdeklaration) eller Modelo 037 (förenklad version för de flesta autónomos). Formuläret talar om för Hacienda:

• Dina person- och företagsuppgifter
• Din IAE-kod (Impuesto sobre Actividades Económicas) — verksamhetsklassificeringskoden som beskriver vad du gör. Det finns hundratals koder; vanliga är 751 (IT-yrken), 842 (översättare), 899 (övriga yrken), 661 (detaljhandel). Välj noga, eftersom den påverkar dina skatteplikter.
• Dina skatteplikter: vilka deklarationer du kommer att lämna in (IRPF, IVA m.fl.)
• Din skatteadress (domicilio fiscal)

Du kan lämna in Modelo 036/037 online med digitalt certifikat eller Cl@ve PIN, eller på plats hos ditt lokala Hacienda-kontor. Formuläret är gratis — det finns ingen registreringsavgift.

Steg 3: Registrera dig hos Seguridad Social (RETA)

Inom 60 dagar från din Hacienda-registrering måste du registrera dig i Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) — försäkringssystemet för egenföretagare. Det görs via TGSS (Tesorería General de la Seguridad Social) eller på ett lokalt socialförsäkringskontor.

Du behöver:

• Ditt NIE och pass/ID
• Bekräftelse av Modelo 036/037 från Hacienda
• Uppgifter om spanskt bankkonto för autogiro
• Din uppskattade årliga nettoinkomst (rendimientos netos) — den avgör din avgiftsbas

Viktigt: startdatumet för din socialförsäkringsregistrering måste vara samma som eller senare än ditt Hacienda-registreringsdatum. Registrera dig inte i socialförsäkringen innan du registrerar dig hos Hacienda.

Steg 4: Empadronamiento

Om du inte redan gjort det ska du folkbokföra din adress hos det lokala kommunhuset (ayuntamiento). Empadronamiento krävs för kommunala register och behövs ofta för andra administrativa ärenden.

Valfritt: digitalt certifikat

Skaffa ett digitalt certifikat (certificado digital) från FNMT. Det är formellt valfritt men i praktiken nödvändigt — det låter dig deklarera online, hantera ditt socialförsäkringskonto och kommunicera elektroniskt med alla myndigheter. Processen innebär att du begär certifikatet online, identifierar dig på plats hos ett registreringskontor och laddar ner certifikatet till din webbläsare. Det är gratis och giltigt i fyra år.

Sociala avgifter: det nya systemet

Sedan januari 2023 baseras autónomo-avgifter på din faktiska nettoinkomst — inte på en självvald schablon. Det var en stor reform. Så här fungerar det 2026:

Tarifa Plana: den nedsatta avgiften för nya autónomos

Om du registrerar dig som autónomo för första gången (eller inte har varit registrerad de senaste två åren) har du rätt till tarifa plana — en fast, nedsatt avgift:

• Första 12 månaderna: 80 €/månad oavsett inkomst
• Månad 13–24: 80 €/månad om din nettoinkomst ligger under minimilönen (cirka 1 134 €/månad 2026). Annars gäller standardavgifter.

Det är en rejäl besparing. Den lägsta standardavgiften ligger på cirka 230 €/månad och kan nå 370 €+/månad beroende på inkomst. Tarifa plana ger nya autónomos ett år på sig att bygga upp verksamheten utan tunga fasta kostnader.

Inkomstbaserad avgiftstabell (2026)

När tarifa plana-perioden tar slut bestäms din månadsavgift av din uppskattade årliga nettoinkomst (rendimientos netos = bruttoinkomst minus avdragsgilla kostnader). Trappstegen 2026:

Du måste uppskatta din inkomst i början av året och kan justera den upp till sex gånger per år via Import@ss-portalen. Vid årets slut jämför socialförsäkringen din faktiska inkomst (från deklarationen) med det du har betalat in. Har du betalat för mycket får du tillbaka. Har du betalat för lite får du betala mellanskillnaden.

Vad dina avgifter täcker

Dina autónomo-avgifter ger dig rätt till:

• Offentlig sjukvård: full tillgång till Spaniens nationella hälsovårdssystem (SNS) för dig och dina anhöriga
• Pension: ålderspension baserad på din avgiftsbas och antal inbetalda år. Minst 15 års inbetalningar krävs för någon pension alls.
• Sjukfrånvaro (incapacidad temporal): från dag 4 i sjukdom får du 60 % av din avgiftsbas (75 % från dag 21). Du behöver ett läkarintyg (parte de baja).
• Föräldraledighet: 16 veckor med 100 % av avgiftsbasen
• Verksamhetsupphörande (paro del autónomo): egenföretagarnas motsvarighet till a-kassa. Kräver minst 12 månaders avgifter. Betalar 70 % av avgiftsbasen i upp till 24 månader.
• Arbetsskade- och yrkessjukdomsskydd
• Yrkesutbildning

Inkomstskatt (IRPF): vad du betalar och när

Som autónomo betalar du Spaniens vanliga inkomstskatt — Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Det är en progressiv skatt på din globala inkomst.

IRPF-skattesatser 2026

Obs: detta är kombinerade satser för stat och autonom region. Vissa regioner (Madrid, Andalusien) tillämpar något lägre satser, andra (Katalonien, Valencia) något högre.

Kvartalsdeklarationer: Modelo 130

Autónomos i estimación directa-systemet (standardsystemet för de flesta frilansare och yrkesutövare) lämnar Modelo 130 varje kvartal. Det är en förskottsbetalning på din årliga skatt, beräknad som 20 % av din nettovinst (inkomst minus kostnader) från årets början, minus det du redan betalat in tidigare kvartal.

Sista inlämningsdagar:

• Q1 (januari–mars): 1–20 april
• Q2 (april–juni): 1–20 juli
• Q3 (juli–september): 1–20 oktober
• Q4 (oktober–december): 1–30 januari

Undantag: om minst 70 % av dina fakturor går till företag som tillämpar IRPF-källskatt (retención) är du befriad från att lämna Modelo 130. Det gäller främst yrkesutövare som fakturerar spanska företag, vilka håller inne 15 % (eller 7 % under dina första tre år) från dina fakturor.

Årlig deklaration: Modelo 100 (Renta)

Mellan april och juni lämnar du din årliga inkomstdeklaration (declaración de la renta) på Modelo 100. Den stämmer av dina kvartalsvisa förskottsbetalningar mot din verkliga skatt. Om du betalat för mycket via Modelo 130 får du tillbaka. Om du betalat för lite får du betala mellanskillnaden. Det är också här du redovisar alla inkomstkällor — inte bara egenföretagandet — inklusive hyresinkomst, sparande, kapitalvinster och utländska inkomster.

Moms (IVA): när du tar ut den och hur du redovisar

Mervärdesskatt (IVA) lägger till ett extra lager komplexitet som överraskar många nya autónomos, särskilt de som kommer från länder med högre tröskel för momsregistrering (t.ex. Storbritanniens 85 000 £). I Spanien finns ingen omsättningsgräns — om din verksamhet är momspliktig tar du ut moms från första fakturan.

Standardsatser för IVA

• 21 %: normalskattesats (de flesta varor och tjänster)
• 10 %: reducerad sats (mat, transport, hotell- och restaurang, renoveringar)
• 4 %: superreducerad sats (bröd, mjölk, läkemedel, böcker)
• 0 %: undantagen verksamhet (sjukvård, utbildning, försäkringar, finansiella tjänster)

Kvartalsvis momsdeklaration: Modelo 303

Varje kvartal lämnar du Modelo 303 och redovisar den IVA du tagit ut på dina fakturor (IVA repercutido) minus den IVA du betalat på rörelsekostnader (IVA soportado). Tog du ut mer än du betalade ska du betala mellanskillnaden till Hacienda. Betalade du mer än du tog ut (vanligt i början med startkostnader) rullar överskottet vidare — utom i Q4, då du kan begära återbetalning.

Samma deadlines som för Modelo 130. Dessutom måste du lämna Modelo 390, en årlig sammanställning av IVA, senast den 30 januari.

Tjänster inom EU: omvänd skattskyldighet

Om du säljer tjänster till företag i andra EU-länder tar du normalt inte ut spansk IVA. Istället tillämpas omvänd skattskyldighet — din kund redovisar momsen i sitt eget land. För att använda detta:

• Registrera dig för gemenskapsinterna transaktioner (ROI) hos Hacienda — det ger dig ett EU-internt momsnummer (börjar på "ES").
• Verifiera din kunds momsnummer i VIES-databasen.
• Skicka fakturor utan IVA med texten "Reverse charge — Article 44 of the VAT Directive" (eller den spanska motsvarigheten: "Inversión del sujeto pasivo — Art. 69 LIVA").
• Lämna Modelo 349 kvartalsvis och lista alla dina transaktioner inom EU.

Tjänster till kunder utanför EU: omfattas i allmänhet inte av spansk IVA. Du fakturerar utan IVA, men måste ändå rapportera transaktionerna i Modelo 303.

Tjänster till privatpersoner (B2C) inom EU: du tar ut spansk IVA (21 %), om du inte överskrider EU:s OSS-tröskel på 10 000 € i gränsöverskridande B2C-försäljning, då registrerar du dig i One-Stop Shop (OSS) och tar ut momssatsen i kundens land.

Avdragsgilla kostnader: så minskar du skatten

Din beskattningsbara inkomst som autónomo är nettovinsten: bruttoinkomst minus avdragsgilla kostnader. Spansk skattelag tillåter avdrag för kostnader som har direkt samband med din verksamhet, är vederbörligen dokumenterade (med fakturor) och bokförda.

Vanliga avdragsgilla kostnader

• Sociala avgifter: 100 % avdragsgilla — din autónomo-avgift är fullt avdragsgill mot IRPF.
• Kontorshyra: om du hyr en egen arbetsplats eller coworking-plats är den 100 % avdragsgill.
• Hemmakontor: du kan dra av en andel av dina bostadskostnader (hyra, bolåneränta, el och vatten, internet, comunidad) proportionellt mot ytan som används för arbete, vanligtvis 20–30 % av bostaden. Sedan 2018 är driftskostnader (el, vatten, gas, internet) avdragsgilla med 30 % av den proportionella andelen.
• Telefon och internet: om abonnemanget är blandat (privat och affär) drar du av 50 %. Har du ett särskilt företagsabonnemang, 100 %.
• Fordonskostnader: här är reglerna strikta. Endast 50 % av IVA på fordonskostnader (köp, bränsle, underhåll, försäkring) är avdragsgill, och bara om du kan visa affärsanvändning. För IRPF är fordonskostnader bara fullt avdragsgilla för vissa yrken (transport, leveranser, körlärare, handelsagenter). För de flesta autónomos är fordonsavdrag begränsade och ifrågasätts ofta av Hacienda.
• Resor: affärsresor (flyg, tåg, hotell, taxi) är 100 % avdragsgilla med korrekt dokumentation. Måltider under affärsresa: upp till 26,67 €/dag inom Spanien, 48,08 €/dag utomlands (med kortbetalning som bevis).
• Yrkestjänster: redovisningskonsult (gestoría), advokat, konsultarvoden — 100 % avdragsgilla.
• Programvara och prenumerationer: verktyg du använder i arbetet — Adobe, Slack, molnlagring, domänhotell, projektledningsverktyg — 100 % avdragsgilla.
• Utrustning: dator, skärm, skrivare, skrivbord, stol — avdragsgilla. Föremål över 300 € (exkl. IVA) ska skrivas av över nyttjandeperioden (vanligtvis 4–10 år för elektronik, 10 år för möbler).
• Kompetensutveckling: kurser, böcker, konferenser kopplade till verksamheten — 100 % avdragsgilla.
• Försäkring: ansvarsförsäkring för yrket, sjukvårdsförsäkring (upp till 500 €/år per familjemedlem för privat sjukvårdsförsäkring) — avdragsgilla.
• Bank: avgifter på företagskontot — avdragsgilla.

Den gyllene regeln: spara varje faktura och kvitto. Hacienda kan revidera dig upp till fyra år bakåt. Digitala kopior accepteras, men de måste innehålla leverantörens fullständiga uppgifter, dina uppgifter, datum, IVA-specifikation och beskrivning av varorna eller tjänsterna.

SL (Sociedad Limitada) vs autónomo: när är det dags att bilda bolag

När verksamheten växer dyker frågan upp: ska du fortsätta som autónomo eller bilda en Sociedad Limitada (SL) — Spaniens motsvarighet till aktiebolag (Ltd, GmbH, BV)?

Fördelar med autónomo

• Inget aktiekapital krävs (SL kräver 3 000 €)
• Enkel registrering — går att göra på en dag
• Lägre administrativa kostnader — ingen notarie, inget bolagsregister, enklare bokföring
• Flexibelt: lätt att starta, lätt att avsluta
• Tarifa plana är möjlig (inte för SL-direktörer)

Fördelar med SL

• Begränsat ansvar: dina personliga tillgångar är skyddade från rörelsens skulder (huvudskälet att bolagisera)
• Skattesats: bolagsskatt (Impuesto de Sociedades) är 25 % schablon (15 % de första två lönsamma åren). Jämfört med IRPF:s toppsats på 47 % är detta betydelsefullt vid högre inkomster.
• Professionell image: vissa kunder och partners föredrar att arbeta med bolag snarare än enskilda personer.
• Inkomstuppdelning: du kan betala dig själv lön (avdragsgill för bolaget) och ta utdelning (beskattas 19–28 %), vilket kan bli mer skatteeffektivt än autónomo-IRPF vid höga inkomster.

Brytpunkten

Som tumregel blir SL-strukturen mer skatteeffektiv när din nettovinst konsekvent överstiger 40 000–50 000 €/år. Under den nivån äter de administrativa kostnaderna för ett SL (200–400 €/mån för bokföring, årsredovisning, bolagsregisteravgifter) upp skattevinsten. Över 60 000 € blir fördelen tydlig. Beslutet bör dock inte styras enbart av skatt — ansvarsskydd, tillväxtplaner och investerarkrav spelar också roll.

Viktigt: även som SL-direktör betalar du autónomo-sociala avgifter (autónomo societario), och tarifa plana gäller inte. Den lägsta avgiftsbasen för autónomo societario är högre än för vanliga autónomos.

Innehavare av digital nomad-visum: vad du bör veta om autónomo

Spaniens digital nomad-visum (visa para teletrabajo internacional) är utformat för distansarbetare anställda av utländska företag. Men situationer förändras. Du kanske börjar frilansa, tar in spanska kunder eller drar igång ett eget projekt under tiden du är i Spanien.

Viktiga punkter för digital nomad-visuminnehavare:

• Arbeta för en utländsk arbetsgivare: du behöver inte registrera dig som autónomo om du är anställd av ett utländskt företag. Visumet täcker det.
• Frilansa för utländska kunder: om du går över till frilansande (fakturerar kunder direkt i stället för att vara anställd) måste du registrera dig som autónomo. Digital nomad-visumet tillåter detta med vissa villkor.
• Spanska kunder: du får tjäna upp till 20 % av dina inkomster från spanska företag. Över det riskerar du att äventyra visumet.
• Förenlighet med Beckham-lagen: om du använder Beckham-lagens skattesystem (24 % schablonskatt), tänk på att autónomo-inkomst räknas som spansk inkomstkälla och beskattas till den satsen. Beckham-lagen är förenlig med autónomo-registrering men kräver noggrann strukturering — rådfråga en gestoría.
• Socialförsäkring: registrerar du dig som autónomo går du in i RETA och betalar avgifter. Om du fortsätter vara anställd av ett utländskt EU-bolag kan du stanna kvar i hemlandets socialförsäkring via A1-intyg (i upp till 2 år).

Vanliga misstag som nya autónomos gör

1. Förseningsavgifter

Att missa en kvartalsdeadline utlöser automatiska påföljder. Lämnar du Modelo 303 eller 130 en dag för sent får du 1 % tillägg på det belopp som ska betalas, stigande till 1,5 % efter 3 månader, 2 % efter 6 månader och 20 % efter 12 månader (plus ränta). Lämnar du en negativ eller noll-Modelo 303 för sent får du ett fast vite på 100–200 €. De där summorna växer snabbt. Lägg in kalenderpåminnelser den 15 april, juli, oktober och januari — och lämna in senast den 20 (eller den 30 för Q4).

2. Att inte hålla isär privat- och affärsekonomi

Spanien kräver inte juridiskt ett separat företagskonto för autónomos (till skillnad från SL), men att blanda privata och affärsmässiga transaktioner på samma konto ger kaos vid deklarationstid och röda flaggor vid revision. Öppna ett dedikerat företagskonto. Många spanska banker erbjuder autónomo-konton för 0–15 €/månad. Onlinebanker som Wise Business eller Revolut Business fungerar också bra för internationell fakturering.

3. Att ignorera empadronamiento

Vissa utlänningar skjuter upp den kommunala folkbokföringen (empadronamiento). Det kan krångla till din skattesituation och din socialförsäkringsregistrering. Gör det inom första månaden.

4. Fel IAE-kod

Din verksamhetskod (epígrafe del IAE) påverkar dina skatteplikter, bland annat om vissa IRPF-källskatter gäller och vilket IVA-system du använder. Gissa inte. Fråga din gestoría eller kolla de officiella IAE-listorna. Du kan ha flera koder om du bedriver flera verksamheter.

5. Att inte justera de sociala avgifterna

Under det nya inkomstbaserade systemet måste du justera din avgiftsbas om inkomsten förändras kraftigt. Tjänar du mer än din uppgivna prognos och låter bli att justera får du betala mellanskillnaden plus eventuella tillägg vid årets slut. Uppdatera din prognos via Import@ss varje gång inkomstkurvan ändras.

6. Att glömma Modelo 720: deklaration av utländska tillgångar

Om du har tillgångar utomlands värda mer än 50 000 € i någon kategori (bankkonton, värdepapper, fastigheter) måste du lämna Modelo 720 senast den 31 mars varje år. Sanktionerna mildrades av EU-domstolen 2022, men deklarationsplikten finns kvar. Det här tar många nya invånare på sängen.

7. Att inte anlita en gestoría

En gestoría (skatte- och förvaltningsbyrå) kostar 80–200 €/månad och sköter alla dina kvartalsdeklarationer, justeringar av sociala avgifter och årsdeklarationen. För de flesta autónomos — särskilt utlänningar som ska navigera systemet på ett språk som inte är modersmålet — är det väl spenderade pengar. En bra gestoría betalar sig själv enbart genom rätt avdrag.

Jämförelse med eget företagande i hemlandet

Hur står sig Spaniens autónomo-system jämfört med egenföretagande i andra europeiska länder?

Spaniens stora särdrag ligger i strukturen för sociala avgifter. Tarifa plana gör första året överkomligt, men därefter kan avgifterna bli högre än i en del grannländer, särskilt vid lägre inkomstnivåer. På plussidan: spanska autónomo-avgifter inkluderar sjukvård, pension och en form av arbetslöshetsförsäkring — ett mer heltäckande paket än vad många egenföretagare får på andra håll i Europa.

Din autónomo-checklista

Innan du sätter igång, här är din att göra-lista:

1. Skaffa ditt NIE (om du inte redan har det)
2. Öppna ett spanskt bankkonto
3. Hämta ett digitalt certifikat (FNMT)
4. Välj din eller dina IAE-koder
5. Lämna in Modelo 036 eller 037 till Agencia Tributaria
6. Registrera dig hos Seguridad Social (RETA) — be om tarifa plana om du är berättigad
7. Sätt upp autogiro för de sociala avgifterna
8. Registrera dig för EU-interna transaktioner (ROI) om du ska fakturera EU-företag
9. Anlita en gestoría
10. Öppna ett dedikerat företagskonto
11. Sätt upp ett faktureringssystem (faktureringsprogram: Holded, Quaderno, Debitoor eller ett enkelt kalkylark)
12. Lägg in kalenderpåminnelser för kvartalsdeadlines: 20 april, 20 juli, 20 oktober, 30 januari

Processen ser skrämmande ut, men de flesta nya autónomos blir klara på en vecka. Första kvartalet är det jobbigaste — sedan blir det rutin. En bra gestoría sköter steg 5–8 åt dig och kostar 100–200 € i uppstart plus månadsavgift.

Spaniens autónomo-system är inte Europas billigaste, men det fungerar, och tarifa plana håller tröskeln låg. Lägg till spansk levnadskostnad, klimat och livskvalitet, och egenföretagande här är ett genuint attraktivt alternativ — särskilt för yrkesutövare som kan jobba på distans och fakturera internationella kunder.

Vanliga frågor

Vem måste registrera sig som autónomo?

Det korta svaret: alla som bedriver ekonomisk verksamhet i Spanien regelbundet, personligen och direkt, utanför en anställning. Mer specifikt: Frilansare och konsulter: formgivare, utvecklare, skribenter, översättare, marknadskonsulter, coacher — alla som fakturerar kunder för tjänster. Småföretagare: driver en butik, en bar, ett städföretag eller en reparationsverkstad. Om du äger och driver en verksamhet utan att vara bolagiserad är du autónomo. Distansarbetare som fakturerar egna kunder: om du bor i Spanien och fakturerar kunder (var som helst i världen) måste du registrera dig. Styrelseledamöter i SL-bolag: om du äger 25 % eller mer av ett SL (eller 33 % med ledningsfunktion) måste du också registrera dig som autónomo societario — trots att du har ett bolag. Digital nomad-visuminnehavare: om du går från att vara anställd av en utländsk arbetsgivare till att frilansa medan du är på Spaniens digital nomad-visum måste du registrera dig som autónomo. Hyresvärdar för fastigheter: om du aktivt...

Sociala avgifter: det nya systemet?

Sedan januari 2023 baseras autónomo-avgifter på din faktiska nettoinkomst — inte på en självvald schablon. Det var en stor reform. Så här fungerar det 2026: Tarifa Plana: den nedsatta avgiften för nya autónomos

Om du registrerar dig som autónomo för första gången (eller inte har varit registrerad de senaste två åren) har du rätt till tarifa plana — en fast, nedsatt avgift:

Moms (IVA): när du tar ut den och hur du redovisar?

Mervärdesskatt (IVA) lägger till ett extra lager komplexitet som överraskar många nya autónomos, särskilt de som kommer från länder med högre tröskel för momsregistrering (t.ex. Storbritanniens 85 000 £). I Spanien finns ingen omsättningsgräns — om din verksamhet är momspliktig tar du ut moms från första fakturan. Standardsatser för IVA: 21 % normalskattesats (de flesta varor och tjänster), 10 % reducerad sats (mat, transport, hotell- och restaurang, renoveringar), 4 % superreducerad sats (bröd, mjölk, läkemedel, böcker), 0 % undantagen verksamhet (sjukvård, utbildning, försäkringar, finansiella tjänster). Kvartalsvis momsdeklaration: Modelo 303. Varje kvartal lämnar du Modelo 303 och redovisar den IVA du tagit ut på dina fakturor (IVA repercutido) minus den IVA du betalat på rörelsekostnader (IVA soportado). Tog du ut mer än du betalade ska du betala mellanskillnaden till Hacienda. Betalade du mer än du tog ut (vanligt i början med startkostnader) rullar överskottet vidare — utom i Q4, då du kan begära återbetalning...

SL (Sociedad Limitada) vs autónomo: när är det dags att bilda bolag?

När verksamheten växer dyker frågan upp: ska du fortsätta som autónomo eller bilda en Sociedad Limitada (SL) — Spaniens motsvarighet till aktiebolag (Ltd, GmbH, BV)? Fördelar med autónomo: inget aktiekapital krävs (SL kräver 3 000 €), enkel registrering — går att göra på en dag, lägre administrativa kostnader — ingen notarie, inget bolagsregister, enklare bokföring. Flexibelt: lätt att starta, lätt att avsluta. Tarifa plana är möjlig (inte för SL-direktörer). Fördelar med SL: begränsat ansvar — dina personliga tillgångar är skyddade från rörelsens skulder (huvudskälet att bolagisera). Skattesats: bolagsskatt (Impuesto de Sociedades) är 25 % schablon (15 % de första två lönsamma åren). Jämfört med IRPF:s toppsats på 47 % är detta betydelsefullt vid högre inkomster. Professionell image: vissa kunder och partners föredrar att arbeta med bolag snarare än enskilda personer. Inkomstuppdelning: du kan betala dig själv lön (avdragsgill för bolaget) och ta utdelning (beskattas 19–28 %),...

Vanliga misstag som nya autónomos gör?

1. Förseningsavgifter: att missa en kvartalsdeadline utlöser automatiska påföljder. Lämnar du Modelo 303 eller 130 en dag för sent får du 1 % tillägg på det belopp som ska betalas, stigande till 1,5 % efter 3 månader, 2 % efter 6 månader och 20 % efter 12 månader (plus ränta). Lämnar du en negativ eller noll-Modelo 303 för sent får du ett fast vite på 100–200 €. De där summorna växer snabbt. Lägg in kalenderpåminnelser den 15 april, juli, oktober och januari — och lämna in senast den 20 (eller den 30 för Q4). 2. Att inte hålla isär privat- och affärsekonomi: Spanien kräver inte juridiskt ett separat företagskonto för autónomos (till skillnad från SL), men att blanda privata och affärsmässiga transaktioner på samma konto ger kaos vid deklarationstid och röda flaggor vid revision. Öppna ett dedikerat företagskonto. Många spanska banker erbjuder autónomo-konton för 0–15 €/månad. Onlinebanker som Wise Business eller...