Іспанія vs Португалія на Пенсії: Повне Порівняння 2026

Два іберійські суперники за європейських пенсіонерів

Іспанія та Португалія вже понад два десятиліття конкурують за європейських пенсіонерів. Обидві країни пропонують рясне сонце, чудову гастрономію, високу якість життя та значно нижчу вартість проживання, ніж у Центральній та Північній Європі. Сотні тисяч європейських пенсіонерів вже зробили цей крок — і щороку десятки тисяч інших стоять перед тим самим питанням: Іспанія чи Португалія?

Протягом років Португалія мала козирну карту. Режим NHR (Non-Habitual Resident), запроваджений у 2009 році, пропонував іноземним пенсіонерам надзвичайно вигідне оподаткування — у багатьох випадках 0% податку на пенсійні доходи протягом десяти років, а з 2020 року фіксовану ставку 10%. Ця політика привабила хвилі пенсіонерів, переважно зі Скандинавії та Нідерландів, до Алгарве та узбережжя Лісабона.

Та ера закінчилася. NHR було закрито для нових заявників 31 грудня 2023 року, а його замінник — IFICI (Incentivo Fiscal à Investigação Científica e Inovação) — це програма для науковців та конкретних професійних груп, а не для пенсіонерів. Для українців, які приймають рішення у 2026 році, ситуація кардинально змінилася.

Цей путівник порівнює Іспанію та Португалію за всіма параметрами, важливими для пенсіонерів: оподаткування, медичне обслуговування, вартість життя, клімат, мова, ринок нерухомості, спільноти експатів, інфраструктура та бюрократія — зі спеціальним фокусом на українській перспективі. Ми розглядаємо специфіку оподаткування для українських пенсіонерів, питання тимчасового захисту для тих, хто прибув після 2022 року, та практичні виклики, з якими українці стикаються в кожній країні. Для порівняння нерухомості див. наше порівняння нерухомості. Якщо ви вже обрали Іспанію, наш пенсійний путівник охоплює практичні деталі.

Швидка порівняльна таблиця

Порівняння податків — Ключове питання

Оподаткування — найважливіший фінансовий фактор для пенсіонерів, які обирають між Іспанією та Португалією. Воно визначає, скільки з пенсії фактично залишається в кишені, а різниця між двома країнами може становити тисячі євро на рік.

Португалія після NHR: нова реальність

NHR пропонував 10% податку на пенсійні доходи протягом десяти років (до 2020 року часто 0% залежно від податкової угоди). Для пенсіонера з річною пенсією €30 000 це означало лише €3 000 податку — проти €6 600-7 500 за стандартними португальськими ставками. Ця перевага більше не існує.

Замінник IFICI пропонує фіксовану ставку 20% на кваліфікований португальський дохід протягом десяти років, але спрямований на науковців, працівників стартапів та конкретні висококваліфіковані професійні групи — не на пенсіонерів. Якщо ви не кваліфікуєтесь через конкретну професійну категорію, IFICI не має значення для вашого пенсійного планування.

Без NHR або IFICI нові пенсіонери в Португалії підпадають під стандартні ставки IRS: прогресивні від 14,5% до 48%, плюс податок солідарності 2,5% понад €80 000 і 5% понад €250 000. Ефективна ставка на пенсію €30 000/рік становить приблизно 22-25%. На €50 000 — очікуйте 28-32%.

Іспанія: IRPF та Закон Бекхема

Іспанський IRPF має прогресивні ставки від 19% до 47%, з певними варіаціями між автономними спільнотами. Ефективна ставка на пенсію €30 000 становить приблизно 20-22%. На €50 000 — 25-28%. Деякі автономні спільноти пропонують додаткові переваги: Мадрид має найнижчі регіональні ставки, Андалусія та Валенсія пропонують спеціальні відрахування для пенсіонерів та осіб старше 65 років.

Закон Бекхема (Régimen especial para trabajadores desplazados) пропонує фіксовану ставку 24% на іспанський дохід до €600 000 на шість років. Первісно розроблений для працівників, які переїжджають до Іспанії, він був розширений у 2023 році. Пенсіонери зазвичай не відповідають вимогам напряму, але ті, хто має трудовий або управлінський дохід в Іспанії, можуть суттєво скористатися ним.

Оподаткування для українських пенсіонерів — Детальний аналіз

Для українських пенсіонерів, які переїжджають до Іспанії чи Португалії, ключове питання — оподаткування пенсії. Обидві країни оподатковують резидентів за світовим доходом. Специфіка для українців залежить від наявності угоди про уникнення подвійного оподаткування між Україною та відповідною країною.

Угода Україна-Іспанія: Між Україною та Іспанією діє угода про уникнення подвійного оподаткування. За загальним правилом, пенсії оподатковуються в країні резидентства. Якщо ви є податковим резидентом Іспанії, ваша українська пенсія оподатковується в Іспанії за ставками IRPF. Україна не повинна утримувати податок з пенсії, що виплачується резиденту Іспанії (за умови надання відповідних документів).

Українська пенсія: Середня українська пенсія становить приблизно 5 000-8 000 грн/місяць (€115-185 за поточним курсом). Навіть максимальні пенсії рідко перевищують 20 000 грн/місяць (€460). При таких сумах ефективна податкова ставка в Іспанії буде мінімальною або нульовою (завдяки неоподатковуваному мінімуму). Проте якщо у вас є інші джерела доходу (здача нерухомості в оренду, інвестиційний дохід тощо), загальна сума оподатковується за прогресивними ставками IRPF.

Тимчасовий захист для українців: Багато українців прибули до Іспанії та Португалії після лютого 2022 року за програмою тимчасового захисту ЄС. Статус тимчасового захисту дає право на проживання та роботу, але не автоматично робить вас податковим резидентом. Податкова резиденція визначається за правилом 183 днів перебування або центром життєвих інтересів. Якщо ви стали податковим резидентом Іспанії, весь ваш світовий дохід оподатковується в Іспанії.

Спеціальна ситуація для військових пенсіонерів: Пенсії за державну службу (військові, поліція, СБУ тощо) можуть підпадати під спеціальні правила оподаткування згідно з угодою — зазвичай залишаються оподатковуваними в Україні.

Модельний розрахунок

Податок на майно

Іспанія стягує податок на майно з чистих активів понад приблизно €700 000 (Мадрид звільняє резидентів через 100% знижку). Португалія не має загального податку на майно, але стягує AIMI з португальської нерухомості понад €600 000 (0,7-1,5%).

Вартість життя: Детальне порівняння

Обидві країни пропонують значно нижчу вартість життя порівняно з більшістю країн Західної Європи. Для українських пенсіонерів, які звикли до українських цін, вартість життя в Іспанії та Португалії буде вищою — але якість життя, клімат та доступ до послуг компенсують цю різницю багаторазово.

Південна Коста Бланка — один з найдешевших пенсійних регіонів Західної Європи. Пара може жити комфортно за €1 800/міс. з орендою. Menú del día (меню дня) з закускою, основною стравою, десертом та напоєм коштує 10-14 € на особу — щоденне задоволення за доступною ціною. Див. наш довідник з вартості життя.

Для українських пенсіонерів важливо зауважити: середня українська пенсія (5 000-8 000 грн/міс.) не покриває навіть частини витрат на життя в Іспанії чи Португалії. Переїзд на пенсію до Іберійського півострова реалістичний лише при наявності додаткових джерел доходу: заощаджень, доходу від оренди нерухомості в Україні, інвестиційного доходу або підтримки з-за кордону. Пари з загальним доходом €1 500-2 000/міс. з різних джерел можуть жити комфортно на південній Коста Бланка.

Алгарве помітно подорожчала з 2020 року з ростом орендної плати на 30-50% у центральних містах, таких як Албуфейра, Лагуш і Тавіра.

Порівняння цін на повсякденні товари

Деякі цінові порівняння для орієнтації: кава в кафе: €1,20-1,50 в Іспанії. Пляшка гарної ріохи: €5-8. Обід у ресторані (menú del día): €10-14. Проїзд у громадському транспорті: €1-2. Інтернет (оптоволокно): €30-40/міс. Фрукти та овочі на ринках значно дешевші та якісніші, ніж у супермаркетах більшості європейських країн.

Медицина: Чіткий переможець

Медицина є найважливішим фактором для пенсіонерів, і тут Іспанія має вирішальну перевагу. Для українців, які знають проблеми української медичної системи, іспанська публічна охорона здоров'я є значним покращенням.

Іспанська Sistema Nacional de Salud

Іспанська публічна система охорони здоров'я входить до ТОП-10 ВООЗ у світі. Вона добре фінансована, з сучасними лікарнями, короткими чергами та відмінною спеціалізованою допомогою. Кожна муніципалія має centro de salud (центр здоров'я) з призначеними сімейними лікарями.

Для пенсіонерів з ЄС/ЄЕЗ форма S1 дає повний доступ до системи. Для українців з тимчасовим захистом доступ до публічної медицини забезпечується через статус резидента — ви отримуєте tarjeta sanitaria (медичну картку), яка дає доступ до тих самих послуг, що й для іспанських резидентів. Для тих без права на публічну медицину, convenio especial коштує €60-157/міс. Приватне медичне страхування в Іспанії також доступне: комплексні поліси від Sanitas, Adeslas чи Asisa коштують €80-200/міс. Див. наш медичний довідник.

Португальська SNS та порівняння часів очікування

Португальська Serviço Nacional de Saúde (SNS) хронічно недофінансована. Списки очікування значно довші, ніж в Іспанії — особливо для направлень до спеціалістів, діагностичної візуалізації та планових операцій. Дефіцит сімейних лікарів (médicos de família) гострий: понад мільйон португальських мешканців не мають призначеного сімейного лікаря, а в деяких районах Алгарве, популярних серед пенсіонерів, ситуація гірша за середню по країні.

Багато пенсіонерів у Португалії змушені додатково оформлювати приватне страхування (€100-300/міс.). В Іспанії приватні поліси починаються від €80/міс. з повним покриттям.

Клімат: Детальні дані

Південна Іспанія пропонує 320+ сонячних днів на рік із зимовими температурами 15-18°C. Для українців, які звикли до 1 700-1 900 сонячних годин на рік та зимових температур до -20°C, контраст разючий: південь Іспанії пропонує майже вдвічі більше сонця. Сухий та сонячний клімат особливо корисний для людей з ревматизмом або проблемами суглобів.

Мова: Реальна різниця

Іспанська — 3-тя за поширеністю мова у світі з понад 500 мільйонами носіїв. Вона фонетично регулярна — слова вимовляються так, як пишуться. Для українців, чия рідна мова є слов'янською і не має прямого зв'язку з романськими мовами, іспанська становить певний виклик — але її логічна граматика та регулярна вимова роблять прогрес систематичним. Після 6-12 місяців серйозного вивчення більшість досягає базового розмовного рівня. Глобальна корисність іспанської — використовується в 20+ країнах — є значною додатковою цінністю.

Португальська значно складніша для більшості іноземців. Європейська португальська має носові голосні, складну вокальну редукцію та систему вимови, де письмова і усна форми значно відрізняються.

Коста Бланка має зростаючу українську спільноту, особливо після 2022 року. Українські магазини, ресторани, церкви (як православні, так і греко-католицькі) та послуги українською мовою стають все більш доступними. Ця існуюча інфраструктура полегшує перехід і забезпечує мережу підтримки для новоприбулих, хоча вивчення іспанської залишається наполегливо рекомендованим для повноцінного повсякденного життя. Іспанські мовні школи в курортних зонах пропонують спеціальні курси для пенсіонерів та мігрантів з гнучким розкладом та групами за рівнями.

Ринок нерухомості

Алгарве: €3 200-5 000/м² на центральному узбережжі, Золотий Трикутник (Quinta do Lago, Vale do Lobo, Vilamoura) сягає €6 000-10 000/м². Сучасна двокімнатна квартира біля узбережжя коштує €280 000-450 000.

Південна Коста Бланка: середньо €1 600-2 500/м². Аналогічна квартира біля пляжу в Торрев'єхі або Оріуела Коста коштує €120 000-200 000 — на 40-60% дешевше за Алгарве. Північна Коста Бланка (Хавеа, Морайра): €2 500-4 000/м². Коста дель Соль: €2 200-3 500 у Фуенхіролі, €5 000+ у Марбельї. Див. наше порівняння нерухомості.

Аналіз ринку за бюджетом

Транзакційні витрати становлять 7-10% від ціни покупки, включаючи податки (ITP в Іспанії для вторинного ринку, IMT у Португалії), нотаріальні збори та збори за реєстрацію. Вам потрібен місцевий податковий номер (NIE в Іспанії, NIF у Португалії), адвокат (настійно рекомендований в обох випадках) та терпіння з бюрократією. Для українців важливо зауважити, що іспанський нотаріус має іншу роль, ніж в українській правовій системі — він засвідчує угоду, але не перевіряє юридичну чистоту об'єкта. Тому незалежний адвокат (abogado) є необхідним для захисту ваших інтересів. Багато агенцій нерухомості на Коста Бланка мають україномовний персонал або перекладачів, що значно спрощує процес придбання.

Спільноти експатів та інфраструктура

Коста Бланка має одну з найбільших та найрізноманітніших спільнот експатів в Європі. Українська спільнота швидко зростає, особливо після 2022 року — українські магазини, ресторани, церкви та послуги українською мовою стають все більш поширеними. Спільнота включає як пенсіонерів, так і сім'ї з дітьми та працюючих українців.

Алгарве має переважно британську та німецьку спільноту. Українська присутність значно менша, ніж в Іспанії.

Аеропорти: Аліканте-Ельче обслуговує Коста Бланка з прямими рейсами до понад 100 європейських напрямків. Фару обслуговує Алгарве з меншою кількістю маршрутів, особливо взимку.

Лікарні: Коста Бланка має кілька державних лікарень (Торрев'єха, Оріуела, Аліканте, Ельче). Алгарве має одну головну лікарню (Фару) на весь регіон.

Хто має обрати яку країну?

Бюрократія: Обидві повільні, але по-різному

Іспанія: NIE (Número de Identidad de Extranjero) — це необхідний перший крок, потрібний для всього. Він вимагає cita previa (попереднього запису), який може бути важко отримати в популярних районах. Після отримання NIE наступні кроки — empadronamiento (реєстрація за місцем проживання), certificado de registro (зелене свідоцтво резидента ЄС), реєстрація в Seguridad Social — є послідовними, але керованими. Терміни покращилися з 2024 року завдяки зростаючій цифровізації. На Коста Бланка є gestorías (адміністративні компанії) з україномовним персоналом для допомоги українським пенсіонерам. Див. наші путівники щодо візових варіантів та податкової резиденції.

Португалія: NIF (Número de Identificação Fiscal) — це португальський еквівалент. Процедура проста, але може вимагати податкового представника, якщо у вас ще немає португальської адреси. AIMA (колишній SEF) страждає від значних затримок — очікування на прийом може тривати місяцями. Бюрократичний досвід у Португалії загалом вважається повільнішим і менш передбачуваним, ніж в Іспанії, а україномовна допомога менш доступна.

Загалом бюрократія Іспанії дещо більш навігабельна, частково тому, що більша спільнота експатів створила більше англо- та україномовних посередників та gestorías (адміністративних компаній), які допомагають з усіма формальностями. Багато gestorías пропонують пакети "під ключ", що включають NIE, empadronamiento, податковий номер та реєстрацію в системі охорони здоров'я за єдиною фіксованою ціною.

Важлива інформація для українців із тимчасовим захистом

Багато українців прибули до Іспанії та Португалії після лютого 2022 року за програмою тимчасового захисту ЄС (Директива 2001/55/ЄС). Цей статус надає право на проживання, роботу та доступ до соціальних послуг, включаючи освіту та медицину. В Іспанії тимчасовий захист було продовжено до 2026 року з можливістю подальшого продовження.

Для тих, хто розглядає довгостроковий переїзд на пенсію, важливо розуміти відмінність між тимчасовим захистом та резиденцією. Тимчасовий захист — це гуманітарний статус, який не дає автоматично права на постійне проживання. Для тривалого перебування рекомендується оформити повноцінну резиденцію (certificado de registro для громадян ЄС або дозвіл на проживання для громадян третіх країн). Це забезпечить стабільність вашого правового статусу незалежно від рішень щодо продовження тимчасового захисту.

В Іспанії процес переходу від тимчасового захисту до повноцінної резиденції є більш чітко визначеним, ніж у Португалії. Іспанські органи влади (Oficina de Extranjería) мають досвід роботи з великою кількістю заявників та пропонують відносно прозорі процедури. У Португалії AIMA (колишній SEF) має значні затримки в обробці заяв, що може ускладнити перехід.

Авіасполучення

Аеропорт Аліканте-Ельче обслуговує Коста Бланка з прямими рейсами до понад 100 європейських напрямків. Прямі рейси з України наразі обмежені через закриття українського повітряного простору, але зручні пересадки через Варшаву, Краків, Будапешт або Відень дозволяють дістатися до Аліканте за 5-7 годин загального часу подорожі. Малага обслуговує Коста дель Соль з аналогічними можливостями пересадок.

Фару обслуговує Алгарве з меншою кількістю маршрутів, особливо взимку — саме тоді, коли найбільше потрібні зв'язки для сімейних зустрічей у святковий період. Загалом Іспанія пропонує кращу повітряну доступність для українських пенсіонерів.

Всередині Іспанії мобільність також краща: швидкісні поїзди AVE з'єднують Мадрид з Барселоною, Севільєю, Малагою та Аліканте швидко та комфортно. Португальські залізничні зв'язки (CP) повільніші та менш розгалужені.

Висновок: Іспанія перемагає для більшості пенсіонерів у 2026

До 2024 це була рівна конкуренція. NHR Португалії компенсував переваги Іспанії в медицині, вартості життя та нерухомості. Податкові заощадження €5 000-15 000 на рік протягом десятиліття робили Алгарве нестримно привабливим.

Ця перевага зникла. У 2026 році податкові ставки Португалії для нових пенсіонерів порівнянні або вищі за іспанські. Структурні переваги Іспанії залишаються незмінними: краща медицина з коротшими чергами, нижчі ціни на нерухомість у популярних пенсійних районах, різноманітніші спільноти (зі зростаючою українською спільнотою, особливо після 2022 року), більше авіасполучень, легша мова для вивчення та нижча вартість життя на південному узбережжі.

Португалія зберігає реальні сильні сторони. Алгарве красива, кухня відмінна (особливо риба та морепродукти), ритм життя чудово розслаблений. Для тих, хто закохався в Португалію під час подорожей, серце часто перемагає калькулятор.

Але для більшості пенсіонерів, які роблять новий вибір у 2026 році — зважуючи податки, медицину, витрати, спільноту та якість життя — Іспанія є сильнішим варіантом. Коста Бланка пропонує найкращу загальну цінність; Коста дель Соль пропонує найбільш усталений преміальний варіант.

Завжди консультуйтеся з податковим фахівцем, який знає вашу індивідуальну ситуацію та специфіку оподаткування для українських резидентів в Іспанії чи Португалії.

Часті запитання

Як оподатковується пенсія в Іспанії vs Португалії?

Обидві країни оподатковують резидентів за світовим доходом. Без NHR ефективні ставки порівнянні: 20-22% в Іспанії та 22-25% в Португалії на пенсію €30 000/рік.

Чи доступний режим NHR в Португалії?

Ні. NHR було закрито 31 грудня 2023 року. Програма-замінник IFICI спрямована на конкретні професійні групи і не стосується пенсіонерів.

Яка країна має кращу медицину для пенсіонерів?

Іспанія має чітку перевагу. Публічна система входить до ТОП-10 ВООЗ, добре фінансована з короткими чергами. Португальська SNS недофінансована з довшими чергами.